Как заполнить счет-фактуру?
Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста.
Наша организация поставляет стройматериалы. 28 апреля покупатель оплатил по счету партию товаров (850 мешков) по цене 130 р. Товар доставили 30 апреля, но не в полном объеме (600 мешков). Остаток товара (250 мешков по 130 р.) доставили 8 мая в одной машине с уже заказанным и оплаченным 5 мая таким же товаром (550 мешков 145 р.)
Помогите пожалуйста, как мне оформить накладные и счет-фактуры.
30апреля накладную и счет-фактуру на 600 мешков по 130 р.
08 мая накладную в 2 строки:
250 мешков по 130
550 мешков по 145
дело в том, что на счету после оплаты 30 апреля остались деньги за 250 мешков, надо ли мне выставлять счет-фактуру на аванс? ведь до 8 мая более 5 дней сроку.
И как потом вделать счет-фактуру на 8 мая.
Сумбурно написала, но все же очень прошу помочь и разобраться
Наша организация поставляет стройматериалы. 28 апреля покупатель оплатил по счету партию товаров (850 мешков) по цене 130 р. Товар доставили 30 апреля, но не в полном объеме (600 мешков). Остаток товара (250 мешков по 130 р.) доставили 8 мая в одной машине с уже заказанным и оплаченным 5 мая таким же товаром (550 мешков 145 р.)
Помогите пожалуйста, как мне оформить накладные и счет-фактуры.
30апреля накладную и счет-фактуру на 600 мешков по 130 р.
08 мая накладную в 2 строки:
250 мешков по 130
550 мешков по 145
дело в том, что на счету после оплаты 30 апреля остались деньги за 250 мешков, надо ли мне выставлять счет-фактуру на аванс? ведь до 8 мая более 5 дней сроку.
И как потом вделать счет-фактуру на 8 мая.
Сумбурно написала, но все же очень прошу помочь и разобраться
Comments
-
Добрый день.
Счет-фактуру на аванс выставляем в любом случае, даже если отгрузка будет через день и в одном и том же квартале. Ведь в случае с авансом базу по НДС надо определять дважды: на дату, когда поступила предоплата, и в день отгрузки (п. 14 ст. 167 Налогового кодекса РФ). ФНС потребовала дважды выставлять счета-фактуры, если товар был отгружен в течение пяти дней с момента получения аванса
Далее разговариваем с помощью бухгалтерских проводок.
28 апреля
Д51 К 62.02 - поступили денежные средства от покупателя 850*130 шт
Д76АВ К68.02 -выписываем с/ф на аванс
30 апреля - реализация
Д62.2 К 62.1 - зачет аванса покупателя 600*130
Д62.1 К 90.01 реализация 600*130 (торг12 +С/Ф)
Д90.03 К 68.02 начислен НДС
5 мая
Д51 К 62.02 - поступили денежные средства от покупателя 550*145 шт
Д76АВ К68.02 -выписываем с/ф на аванс 550*145 шт
8 мая - реализация
Д62.2 К 62.1 - зачет аванса покупателя 250*130 + 550*145 шт
Д62.1 К 90.01 реализация 250*130 + 550*140 шт (торг12 +С/Ф)
Д90.03 К 68.02 начислен НДС
Формирование книги покупок 2 кв.
Д 68.02 К 76АВ 850*130 шт + 550*145 шт вычет по предоплате -
спасибо💐
